Termin webinarium:
21 kwietnia 2020 r., godz. 9.00-13.00
Cel webinarium:
Celem spotkania jest przedstawienie:
- zmian przepisów podatkowych istotnych dla branży wod-kan, wchodzących w życie w 2020r., w tym zmian wynikających z przepisów dotyczących COVID-19,
- wybranych zagadnień związanych z rozliczaniem podatków w branży wod-kan w trakcie kryzysu, wynikających z aktualnych wyroków i interpretacji
Webinarium adresowane jest do osób odpowiedzialnych za rozliczenia podatkowe, w szczególności pracowników działów finansowo-księgowych przedsiębiorstw wod-kan.
Tematyka webinarium:
1. Zastąpienie deklaracji VAT-7 plikiem JPK_VAT7M (z uwzględnieniem zmian wynikających z ustawy o COVID-19)
- Zastąpienie deklaracji VAT-7 plikiem JPK_VAT7M od lipca 2020. Obowiązujące obecnie załączniki do deklaracji VAT-7, które zostaną „wchłonięte” przez JPK_VAT7M lub będą objęte obowiązkiem składania oddzielnie od JPK_VAT7M.
- Omówienie poszczególnych oznaczeń cyfrowych i literowych, które będą podawane w JPK_VAT7M. Zasady nakładania kary pieniężnej w wysokości 500 zł za błędy w złożonym JPK_VAT7M zmienione ustawą o COVID-19.
2. Stawka VAT na usługi świadczone przez przedsiębiorstwa wod-kan – nowa „matryca” stawek VAT od 1.07.2020, WIS-W, aktualne interpretacje
Ustawa o COVID-19 – zmiana terminu wejścia w życie nowej „matrycy stawek”, możliwość występowania o wiążącą informację stawkową (WIS-W) – przełomowe znaczenie dla przedsiębiorstw wod-kan – możliwość uzyskania wiążącego potwierdzenia prawa stosowania stawki 8% dla wielu spornych dotychczas usług np. budowy przyłącza, montażu, wymiany wodomierza, przyłączenia do sieci, usuwania awarii.
Omówienie (w kontekście ww. zmian) aktualnych interpretacji i wyroków dot. ustalania stawki VAT m. in. Dla usług:
- montażu, wymiany, plombowania wodomierzy, konfiguracji na nakładek radiowych na wodomierzach;
- ekspertyzy wodomierza na zlecenie;
- budowy przyłącza i usług usuwania awarii na zlecenie;
- czynności przyłączenia odbiorców do sieci wodociągowej;
- ponownego włączenia przyłącza wodociągowego;
- sprzedaży wody poza zbiorowym zaopatrzeniem w wodę;
- wymknięcia wody na czas budowy innych sieci niż wod-kan;
- ponownego i kolejnego odbioru sieci lub przyłącza z przyczyn leżących po stronie inwestora;
- uzgodnienia/opinii dokumentacji branżowej przewodu wodociągowego, udrożnienia ciągu kanalizacyjnego, czyszczenia kanalizacji, usunięcia punktowego uszkodzenia wodociągu.
3. „Biała lista podatników” i „podzielona płatność” – praktyczne podsumowanie (z uwzględnieniem zmian wynikających z ustawy o COVID-19)
- Obowiązek zapłaty na rachunek zawarty w wykazie podatników VAT („biała lista”) w świetle obowiązujących przepisów oraz najnowszych objaśnień i interpretacji MF i organów podatkowych, w tym zagadnienia problemowe związane m. in. ze sposobem obliczania limitu wartości transakcji 15 000 zł, rachunkami gospodarki własnej banków, składaniem zgłoszenia ZAW-NR (w tym ułatwienia wynikające z ustawy o COVID-19)).
- „Biała lista” a „podzielona płatność” – wpływ zapłaty przy jej użyciu na zakres obowiązków w zakresie zapłaty na rachunek z „białej listy.”
- Zagadnienia problemowe związane „podzieloną płatnością” m. in. dokonywanie kompensat, solidarna odpowiedzialność, korekty.
4. „Ulga na złe długi” w VAT i PDOP – nowe przepisy od 1.01.2020, zmiany wynikające z ustawy o COVID-19
- „Ulga na złe długi” – korekta przychodu / kosztu podatkowego przez wierzyciela / dłużnika – znaczenie nowych przepisów dla branży wod-kan.
- „Ulga na złe długi” w PDOP a „ulga na złe długi” w VAT (w tym ułatwienie w korzystaniu z ulgi w VAT w zw. z najnowszymi wyrokami TSUE).
- Zmiany w „uldze na złe długi” wprowadzone ustawą o COVID-19.
5. Podatki w ustawie o COVID-19 – pozostałe zagadnienia
- Odliczenie darowizn przekazanych na cele walki z epidemią.
- Podwyższenie na lata 2020 i/lub 2021 limitów zwolnień podatkowych dla świadczeń o charakterze socjalnym (świadczenia z ZFŚS, zapomogi, dopłaty do wypoczynku).
- Przesunięcie terminów wykonania niektórych obowiązków ciążących na podatnikach (złożenie zeznań rocznych w PIT / CIT, sprawozdań finansowych, wpłaty zaliczek na PIT).
- Zawieszenie postępowań podatkowych i kontroli podatkowych na czas epidemii oraz wydłużenie terminu na wydanie interpretacji indywidualnej.
- Umożliwienie przesyłania oświadczeń o popełnieniu czynu zabronionego („czynnego żalu”) drogą elektroniczną.
6. Aktualne interpretacje i wyroki – pozostałe zagadnienia
- Moment powstania obowiązku podatkowego w VAT z wykonania usług budowlanych – zmiany wynikające z wyroku TS UE z 2.05.2019.
- Opodatkowanie sprzedaży budynków, budowli lub ich części przez przedsiębiorstwo wod-kan po zmianie definicji ustawowej „pierwszego zasiedlenia”.
- Umorzenie (zwolnienie z długu) a przedawnienie wierzytelności – skutki podatkowe – kiedy przedsiębiorstwo ma obowiązek wystawić PIT-11 (dawniej PIT-8C).
- Zaliczanie do KUP wierzytelności odpisywanych jako nieściągalne, w tym znaczenie nowych przepisów pozwalających na „ogłoszenie konsumenckiej” przez mikroprzedsiębiorców.
Kontakt z organizatorem – nadsyłanie zgłoszeń:
Iwona Włodarek tel. 52 376 89 28, 517 013 732
email: webinaria@igwp.org.pl
Termin nadsyłania zgłoszeń:
20 kwietnia 2020 r.
Cena:
(obejmuje: udział w szkoleniu online, kontakt z prowadzącym na żywo za pomocą dostępnego chatu)
290 zł netto od osoby – członkowie IGWP
340 zł netto od osoby – pozostali uczestnicy
Wymagania sprzętowe:
W celu prawidłowego i pełnego korzystania ze szkolenia należy posiadać urządzenie (komputer, laptop lub smartfon) z dostępem do internetu.
